Годовой отчет 2010


Управление рисками

Банк «Возрождение» придает первостепенное значение организации эффективного управления рисками и их минимизации. Стратегия управления рисками направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью и уровнем принимаемых рисков.

При построении системы управления рисками в банке «Возрождение» учитываются рекомендации Банка России, а также Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

В Банке функционирует система управления рисками, позволяющая учитывать их как на стадии принятия управленческих решений, так и в процессе осуществления банковской деятельности. Эта система базируется на своевременном выявлении возможных рисков, их идентификации и классификации, анализе, измерении и оценке рисковых позиций, а также на применении конкретных методов управления банковскими рисками. Процедуры оценки рисков и управление ими интегрированы в процессы осуществления текущих операций.

Основными задачами банка «Возрождение» в области управления рисками являются ограничение совокупного уровня рисков по операциям в соответствии с ресурсами на покрытие рисков, сокращение числа непредвиденных событий/убытков, оценка эффективности деятельности Банка с учетом принимаемых рисков, а также совершенствование системы управления рисками.

Оценка уровня рисков осуществляется Банком на основе следующих ключевых показателей:

  • капитал под риском — максимальные вероятные убытки, вызванные воздействием основных видов риска;
  • экономический капитал — капитал, необходимый для покрытия совокупного риска, включающего потенциальный и состоявшийся риск;
  • RAROC (Risk-Adjusted Return on Capital) — доходность экономического капитала, который рассчитывается как отношение чистой прибыли к экономическому капиталу.

На деятельность банка «Возрождение» воздействует широкий спектр рисков, среди которых Банк выделяет для себя наиболее значимые виды рисков по уровню возможных потерь: кредитный, рыночный, ликвидности, а также операционный риск.

Уровень кредитного риска, %

Скачать график в формате XLS

Кредитный риск

Кредитный риск определяется банком «Возрождение» как риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями соглашения. Кредитный риск принимается Банком по операциям кредитного характера со всеми контрагентами (корпоративными клиентами, финансовыми организациями и физическими лицами).

Эффективное управление кредитным риском является одной из приоритетных задач в процессе осуществления Банком своей деятельности. В банке «Возрождение» действует система полномочий и лимитов на предоставление продуктов, несущих кредитный риск, в соответствии с которой осуществляется управление кредитными рисками.

В Банке функционирует Кредитно-инвестиционный комитет с системой подкомитетов. В целях оперативного управления кредитными рисками Кредитно-инвестиционный комитет имеет следующие составы и подкомитеты:

  • основной состав Кредитно-инвестиционного комитета, рассматривающий общие вопросы управления кредитными рисками, определения и проведения кредитной политики в рамках утвержденной стратегии развития Банка;
  • малый состав Кредитно-инвестиционного комитета, рассматривающий вопросы реализации кредитной политики в рамках предоставления продуктов, несущих кредитный риск, клиентам Банка в пределах установленных полномочий, осуществление инвестиционных вложений Банка;
  • подкомитет по корпоративным клиентам, рассматривающий вопросы управления кредитными рисками и реализации кредитной политики в корпоративной части клиентского сектора;
  • подкомитет по розничному кредитованию, рассматривающий вопросы управления кредитными рисками и реализации кредитной политики в розничной части клиентского сектора;
  • подкомитет по банковским картам, рассматривающий вопросы управления кредитными рисками и реализации кредитной политики в рамках предоставления продуктов, несущих кредитный риск, с использованием банковских карт.

За подкомитетами Кредитно-инвестиционного комитета и руководителями Банка, курирующими кредитование физических лиц, также как и за малым составом Кредитно-инвестиционного комитета, закреплены полномочия по принятию кредитного риска, ограничивающие сумму обязательств одного заемщика.

Подкомитеты Кредитно-инвестиционного комитета работают при соответствующих структурных подразделениях Центрального аппарата Банка (Кредитном управлении, Управлении розничных операций и Управлении банковских карт) в пределах своих полномочий на выдачу кредитов.

В целях максимального снижения кредитных рисков, контроля за правильным и своевременным формированием обязательных резервов по кредитному портфелю в 2010 году в число обязательных участников рассмотрения кредитных заявок филиалов включено Управление по контролю за кредитным риском.

Полномочия и отдельные виды лимитов, условия выдачи кредитов в пределах своих полномочий подлежат обязательному утверждению Правлением Банка и ежеквартальному пересмотру. С первого квартала 2010 года Банком восстановлены полномочия самостоятельного кредитования филиалов, которые соответствуют установленным критериям Банка в части уровня просроченной задолженности и доходности финансово-хозяйственной деятельности.

Методы управления кредитным риском в банке «Возрождение» кроме системы полномочий и принятия решений включают централизованную систему применения и регулирования процентных ставок и тарифов, а также систему лимитов кредитного риска. В дополнение к общим лимитам кредитной политикой Банка установлены плановые качественные и количественные показатели, представляющие собой сегментную, отраслевую, региональную структуру корпоративного кредитного портфеля, структуру кредитного портфеля по валютам и срокам предоставления кредитов.

При кредитовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предпочтение отдается клиентам, относящимся к предприятиям малого и среднего бизнеса. При этом приоритеты в предоставлении клиентам продуктов, несущих кредитный риск, зависят от:

  •  значимости, доходности и кредитоспособности заемщика для Банка;
  •  отраслевой принадлежности заемщика;
  • o региональной политики Банка;
  • o суммы, вида, способа предоставления и цели испрашиваемого кредита.

Деятельность клиента-заемщика, получившего кредит, находится под постоянным контролем филиала банка «Возрождение», а при необходимости — структурных подразделений Центрального аппарата: Службы экономической безопасности, Юридического департамента.

При потребительском кредитовании анализируются финансовое положение заемщика, источники доходов, репутация. Предпочтение отдается следующим категориям клиентов:

  •  сотрудникам и руководителям крупных компаний—корпоративных клиентов Банка;
  •  физическим лицам, которые являются держателями банковских карт, эмитированных банком «Возрождение», и вкладчиками;
  •  лицам, имеющим подтвержденные высокие доходы, значимый социальный статус и репутацию;
  •  клиентам, постоянно пользующимся услугами Банка для осуществления платежей;
  •  клиентам, имеющим положительную кредитную историю в Банке.

Предоставление продуктов, несущих кредитный риск, в банке «Возрождение» осуществляется при условии предоставления должником ликвидного и достаточного обеспечения исполнения обязательств. При оформлении имущественных залогов в момент выдачи кредитов Банк применяет систему дисконтов ко всем видам имущества. Предмет обеспечения подлежит обязательным регулярным проверкам на достаточность и ликвидность.

Банк «Возрождение» проводит взвешенную политику при формировании резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также по прочим операциям в соответствии с локальными нормативными документами Банка.

Контроль за формированием резервов по продуктам, несущим кредитный риск, осуществляется на уровне филиала и ответственных структурных подразделений Центрального аппарата Банка: Кредитного управления, Департамента розничного бизнеса, Управления банковских карт. Общий контроль осуществляется Управлением по контролю за кредитным риском, последующий контроль — Службой внутреннего контроля и аудита.

В банке «Возрождение» разработаны и действуют политики и процедуры, направленные на предупреждение и минимизацию ущерба, который может быть нанесен данным риском. В целях минимизации кредитного риска в Банке введены следующие процедуры:

  •  обязательная регулярная оценка финансового состояния заемщиков, экономической эффективности кредитуемых мероприятий и проектов;
  •  оценка ликвидности и достаточности предлагаемого обеспечения, его объективная оценка и страхование в аккредитованных в Банке оценочных и страховых компаниях;
  •  постоянный мониторинг исполнения заемщиками своих обязательств перед Банком и фактического наличия обеспечения;
  •  оценка категории качества и степени риска по выданным кредитам;
  •  процедура формирования резервов на возможные потери по ссудам, резервов на возможные потери по прочим операциям;
  •  процедура порядка передачи проблемных кредитов в Управление правового обеспечения исполнения обязательств и последующая работа с ними;
  •  процедура определения и контроля полномочий филиалов Банка и соответствующих органов управления Банка по выдаче кредитов в зависимости от их величины.

В 2010 году в Банке проводилась работа по реализации стратегии управления рисками в соответствии с Планом работ, утвержденным Правлением:

  • были рассмотрены варианты дальнейшего развития систем фронт-офиса Банка, автоматизации сбора первичной информации для построения системы кредитных рейтингов;
  • разработана Методика расчета капитала под риском по кредитному портфелю;
  • утверждена новая редакция Положения о стресс-тестировании;
  • актуализирована методика формирования резерва под обесценение кредитного портфеля корпоративных клиентов по Международным стандартам финансовой отчетности.

Вверх

Рыночный риск

В части рыночных рисков Банк выделяет валютный риск (операции на рынке FOREX), процентный риск (облигации), фондовый риск (котируемые акции). Каждый вид рыночного риска (фондовый, валютный, процентный) рассматривается банком «Возрождение» отдельно от других. Лимиты устанавливаются на каждого эмитента рыночного инструмента исходя из волатильности его ценных бумаг и их ликвидности. Объем и структура портфеля ценных бумаг рассматриваются не только с точки зрения получения доходов, но и как инструмент управления текущей ликвидностью. Лимиты на рынке МБК устанавливаются исходя из финансового состояния контрагента.

Органом, ответственным за принятие решений по управлению рыночным риском, является Комитет по управлению активами и пассивами. Им определяются объем и структура портфеля ценных бумаг исходя из оценки их качества с целью получения дохода и поддержания необходимого уровня ликвидности. Регулярно проводится стресс-тест рыночного риска Банка.

Банк осуществляет операции с фондовыми ценными бумагами (акции российских эмитентов, ADR и GDR на них), однако данное направление деятельности не является приоритетным. Основным методом управления фондовым риском в Банке являются установка и отслеживание предельных объемов вложений в фондовые инструменты. Учитывая ограниченный предельный размер вложений, отсутствие операций с производными инструментами, Банк считает достаточным для оценки риска по торговому портфелю использование методики Положения Банка России № 313-П от 14 ноября 2007 года «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска».

Процентный риск

Задачей управления процентным риском является минимизация отрицательного воздействия на рентабельность банка «Возрождение» колебаний рыночных процентных ставок. Основной целью управления риском изменения процентной ставки является контроль за уровнем процентной маржи (разницей между процентными доходами от активов, приносящих доход, и процентными расходами по обязательствам Банка), необходимым для покрытия операционных затрат и обеспечения прибыльной деятельности. Банк не рассматривает процентный риск в качестве источника получения дополнительной прибыли и не проводит активного увеличения такого риска, исходя из ожиданий на рынке. При этом банк «Возрождение» оперативно реагирует на изменения общего уровня процентных ставок и производит корректировку действующих базовых ставок по привлекаемым ресурсам и размещенным средствам с целью обеспечения запланированных показателей процентного дохода.

В Банке действует механизм внутреннего трансфертного ценообразования на ресурсы. Посредством регулирования внутрибанковских цен на денежные ресурсы в зависимости от ситуации на рынке краткосрочного капитала (покупка и продажа денежных ресурсов между подразделениями внутри Банка) осуществляется стимулирование подразделений к формированию необходимой структуры активов и пассивов для соблюдения принципов ликвидности и доходности процентного риска.

Вопросы управления процентным риском регулируются квартальным Положением об основных принципах управления ресурсами банка «Возрождение» (ОАО) в рублях и иностранной валюте, Положением «О порядке расчета процентного риска в Банке „Возрождение“ (ОАО)», а общие параметры определяются Финансовым планом Банка на год.

Ипотечные кредиты и возможность их досрочного погашения являются основным источником потенциального процентного риска. Однако объем досрочно погашаемых кредитов не является существенным. Мониторинг досрочного погашения портфеля долгосрочных кредитов осуществляется Банком на постоянной основе.

Основными методами снижения процентного риска выступает балансировка активов и пассивов по срокам пересмотра процентных ставок/срокам погашения, а также регулярный пересмотр действующих ставок. Базовые ставки по привлекаемым ресурсам определяются в Положении «Об основных принципах управления ресурсами банка „Возрождение“», ежеквартально утверждаемом Правлением. В течение квартала ставки могут корректироваться в зависимости от изменений ставки рефинансирования Банка России и ставок на финансовом рынке.

Регулярно проводится стресс-тест процентного риска Банка. Для оценки процентного риска по кредитно-депозитным операциям с клиентами используется ГЭП-анализ в соответствии с Положением «О порядке расчета процентного риска в банке „Возрождение“». Процентный риск анализируется Казначейством Банка не реже одного раза в месяц.

Валютная структура активов, %

Скачать график в формате XLS

Валютный риск

Основным методом оценки и контроля за валютным риском является расчет открытых валютных позиций. Для оценки риска, связанного с поддержанием открытых позиций в иностранных валютах, Банк использует методику Банка России.

Банк «Возрождение» придерживается консервативной валютной политики, стремясь ограничить уровень принимаемого валютного риска путем поддержания минимально возможного уровня открытых позиций. При этом особое внимание уделяется качеству активов, номинированных в иностранной валюте, и прежде всего качеству кредитного портфеля.

Политика управления открытыми валютными позициями включает установление внешних и внутренних ограничений на валютные позиции, а также контроль за их выполнением (соблюдением).

В целях эффективного управления валютным риском в банке «Возрождение» используются процедура ежедневной переоценки позиций и система объемных и стоп-лимитов по позициям, несущим валютный риск. Банк устанавливает лимиты на наличные и срочные операции по типам сделок и видам валют. Все валютные операции проводятся в пределах лимитов, установленных на контрагентов.

В целях внутреннего управления риском периодически проводится переоценка активов и пассивов баланса. Банк проходит стресс-тест, включающий расчет возможных убытков, которые он может понести в результате резкого изменения курсов иностранных валют. Периодичность проведения переоценки зависит от стремительности изменений условий рынка и степени валютного риска. Банк «Возрождение» регулярно анализирует последствия потенциальных изменений на рынке.

В целях ограничения убытков, возникающих в связи с ожидаемым изменением валютного курса, Банк использует формирование валютных корзин, то есть набор валют, взятых в определенных пропорциях. В такую корзину в целях снижения риска подбираются валюты, курсы которых обычно «плавают» в противоположных направлениях, делая совокупную стоимость всей корзины более стабильной. В частности, используется балансировка USD/EUR исходя из структуры бивалютной корзины Банка России.

Регулирование открытой валютной позиции осуществляется на спотовом рынке (расчетами tod, tom, spot) в рамках лимитов на банки-корреспонденты и Национальный клиринговый центр.

Оценка влияния валютного риска на капитал на конец операционного дня осуществляется на основе методики, изложенной в Положении Банка России № 313-П от 14 ноября 2007года «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» и внутреннего Положения «О порядке расчета Банком „Возрождение“ (ОАО) размера рыночных рисков».

Фондовый риск

Данный риск не является существенным для Банка, так как объем операций Банка с долевыми финансовыми инструментами не является значительным. Основным методом управления фондовым риском в банке «Возрождение» являются установка и отслеживание предельных объемов вложений в фондовые инструменты, которые определены в Порядке осуществления Казначейством банка «Возрождение» операций с портфелем ценных бумаг в 2010 году. Там же определен список эмитентов, вложения в акции которых могут осуществляться Казначейством.

Вопросы управления фондовым риском регулируются Положением «Об управлении фондовым риском в Банке „Возрождение“ (ОАО)».

Учитывая ограниченный предельный размер вложений, отсутствие операций с производными инструментами, Банк считает достаточным для оценки риска по торговому портфелю использование методики Положения Банка России № 313-П от 14 ноября 2007 года «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска».

Контроль за управлением валютным, процентным, фондовым рисками осуществляют Правление Банка, Комитет по управлению активами и пассивами, а также Служба внутреннего контроля Банка, имеющая постоянный доступ ко всей информации на всех этапах управленческого процесса.

Вверх

Риск ликвидности

Риск ликвидности является одним из наиболее значимых для банка «Возрождение». В Банке действует централизованный порядок управления ликвидностью. Единую систему составляют подразделения Центрального аппарата и филиалы. Большинство операций с клиентами (расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, прием вкладов и депозитов и т. д.) осуществляется через филиальную сеть Банка; Центральный аппарат осуществляет операции на финансовых рынках, в том числе международных.

Целями системы управления риском ликвидности является соблюдение как внешних обязательных требований — нормативов, установленных Банком России, так и внутренних лимитов и порядков совершения операций, обеспечивающих постоянное наличие у банка «Возрождение» средств, достаточных для выполнения в полном объеме и в установленные сроки денежных требований клиентов, контрагентов и обеспечения нормального функционирования аппарата Банка.

Общее руководство и контроль за состоянием ликвидности Банка осуществляет Правление. Постоянное руководство процессом управления ликвидностью осуществляет Комитет по управлению активами и пассивами, являющийся рабочим органом Правления и подотчетный последнему. Оперативное управление ликвидностью осуществляется Казначейством.

Документами, регламентирующими порядок взаимодействия подразделений Банка и механизм контроля, являются «Политика по управлению и оценке ликвидности Банка» и Положение об основных принципах управления ресурсами Банка «Возрождение» (ОАО) в рублях и иностранной валюте, а также Финансовый план Банка на год. Документы утверждаются Правлением Банка.

Управление риском ликвидности осуществляется путем согласования сроков возврата размещенных активов и привлеченных Банком пассивов, а также поддержания необходимого объема высоколиквидных средств (касса, остатки на корсчетах в Банке России, МБК, РЕПО).

В процессе управления ликвидностью банк «Возрождение» руководствуется следующими основными принципами:

  • управление ликвидностью осуществляется ежедневно и непрерывно;
  • при принятии решений Банк разрешает конфликт между ликвидностью и доходностью в пользу ликвидности;
  • каждая сделка, влияющая на состояние ликвидности, должна быть принята в расчет риска ликвидности.

При размещении активов в различные финансовые инструменты банк «Возрождение» строго учитывает срочность источника ресурсов и его объем. Мониторинг текущего и прогнозного состояния краткосрочной ликвидности осуществляется ежедневно на основе составления платежного календаря и прогноза потребности в ресурсах в краткосрочном периоде. Расчет потребности в ликвидных средствах осуществляется:

  • на постоянной основе путем составления и внесения изменений в текущий платежный календарь Банка (сроки его составления — на 1 день, на 1 неделю, 1 месяц, 3 месяца);
  • периодически (ежемесячно) анализируются разрывы в сроках погашения требований и обязательств.

Разрывы в сроках погашения анализируются с учетом рекомендаций Банка России. Контроль за выполнением нормативов ликвидности, установленных Банком России, осуществляется на ежедневной основе.

В целях анализа риска потери ликвидности проводится анализ зависимости Банка от операций на межбанковском рынке, операций крупных клиентов, концентрации кредитных рисков. Особое внимание уделяется таким факторам риска ликвидности, как уровень стабильности пассивов, качество и диверсифицированность активов, изменение валютного курса и процентных ставок на денежном рынке. При формировании портфеля ценных бумаг банк «Возрождение» ориентируется на ломбардный список с целью получения доступа к инструментам рефинансирования. Для расширения возможностей по регулированию ликвидности Банк может воспользоваться инструментами действующей системы рефинансирования (кредитования) Банка России в рамках заключенного генерального соглашения с Банком России о предоставлении кредитов без обеспечения, а также генерального кредитного договора на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных активами или поручительствами. В 2010 году Банк не пользовался действующей системой рефинансирования Банка России. Регулярно проводится стресс-тест риска ликвидности.

Вверх

Операционный риск

В Банке на регулярной основе проводятся процедуры мониторинга и управления операционном риском. В банке «Возрождение» действует система сбора и предоставления структурными подразделениями Центрального аппарата и филиалов сведений о выявленных случаях операционных потерь как фактических, так и потенциальных. Унифицированный характер и достаточная степень детализации данной информации обеспечивают возможность проведения количественной оценки показателей операционного риска в разрезе групп факторов риска, а также идентификации источников риска. В соответствии с внутренними нормативными документами риск-менеджеры Банка на постоянной основе занимаются раскрытием произошедших рисковых событий с целью организации процессов, позволяющих в дальнейшем предупредить возникновение подобных ситуаций.

В целях минимизации данного риска в Банке действует система бюджетирования, которая уже на этапе планирования позволяет выявить наиболее затратные и неэффективные операции, определить приоритетные направления клиентской политики.

Банк уделяет особое внимание созданию и соблюдению процедур контроля деятельности, подготовки достоверной отчетности и раскрытию всей необходимой актуальной информации о своей деятельности.

В области информационной безопасности Банк уделяет большое внимание безопасности персональных данных своих клиентов и сведений, составляющих банковскую тайну. Банк «Возрождение» активно участвует в работе ABISS (Association for Banking Information Security Standards). Банк «Возрождение» одним из первых в банковской сфере получил лицензию Федеральной службы по техническому и экспортному контролю (ФСТЭК) России на деятельность по технической защите конфиденциальной информации. Специалистами Банка разработаны специальные методики аудита информационной безопасности и аттестации объектов информатизации Банка. На все филиалы Банка распространено действие лицензии ФСТЭК на деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Проводимый в Банке на постоянной основе аудит информационной безопасности позволяет снижать операционные риски и обеспечить уровень информационной безопасности в соответствии с требованиями государственных регулирующих органов.

Для хеджирования финансовых последствий операционных убытков банк «Возрождение» использует широкий спектр инструментов страхования. Так, Банком заключен договор комплексного страхования рисков финансового института (BBB — Bankers Blanket Bond), а также договор страхования ответственности директоров, должностных лиц и компании (D&O). Недвижимость Банка, движимое имущество (вычислительная техника, мебель, прочие основные средства) застрахованы в крупнейших страховых компаниях России.

Вверх

Страновой риск

Основная деятельность Банка связана с обслуживанием резидентов РФ на территории страны. Страновой риск возникает в основном при осуществлении операций в иностранных валютах — расчетных, кредитных, гарантийных, торговых операция с ценными бумагами.

Вопросы управления страновым риском регулируются Положением «Об организации управления страновым риском в Банке „Возрождение“ (ОАО)».

Контроль за страновым риском возложен на Казначейство Банка.

Для оценки странового риска Банк использует рейтинги международных агентств S&P и Moody’s; классификации, содержащиеся в нормативных документах Банка России.

Приемлемым для Банка является риск стран, имеющих страновые оценки «0», «1» по классификации экспортных кредитных агентств, участвующих в Соглашении стран—членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) «Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку»; стран с рейтингом не ниже BBB по классификации S&P или не ниже аналогичного по классификации агентства Moody’s; стран, включенных в первую группу офшорных территорий по классификации Указания Банка России от 7 августа 2003 года № 1317-У.

Все иные риски подлежат индивидуальному рассмотрению и оценке до совершения операции, а также адекватному резервированию. Как правило, страновой риск анализируется в процессе рассмотрения кредитных заявок, заявок на предоставление банковской гарантии, при осуществлении валютного контроля.

Вверх

Развитие системы управление рисками

В 2011 году банк «Возрождение» продолжит развитие системы управления рисками. Ключевыми направлениями данной работы станет совершенствование карты рисков, развитие системы ключевых показателей риска, средств их оперативного контроля, а также совершенствование системы лимитов на базе выбранной системы ключевых показателей. Кроме того, Банк сосредоточит свои усилия на развитии направления по организации риск-менеджмента в филиалах Банка, а также дальнейшей автоматизации процессов управления рисками.

Достаточность капитала, %

Скачать график в формате XLS

Структура активов и обязательств по срокам погашения, млн рублей

Скачать график в формате XLS

Вверх

Связаться с Отделом по связям с инвесторами

Тел:  +7 (495) 620 9071
Факс: +7 (495) 620 1953
Сайт: http://www.vbank.ru
e-mail:  investor@voz.ru

  • Поделиться

    Интересная статья? Поделитесь с другими:

  • Версия для печати
  • Добавить в избранное
  • Отправить на e-mail
  • Обратная связь
Корзина печати
Разделы по теме:
Связанные ссылки: